Décodez les comptes de l’entreprise
Lire et interpréter son bilan et son compte de résultat
Durée : 3 jours
Coût : 1050 € HT / Personne
Réf : TER03-00029
Mise à jour : 23/11/2022
Pour qui ?
Toute personne souhaitant interpréter les comptes annuels de l’entreprise.
Pré-requis
Aucun
Conditions et délai d’accès à la formation
- inscription et convention
Validation
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Compétences visées
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Objectifs pédagogiques
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Prochaines sessions
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Programme de la formation
Clarifier les termes courants de la gestion
Repérer les composantes essentielles
- du compte de résultat :
- Les principales charges
- Les différents niveaux de résultat (exploitation, financier)
- du Bilan :
- Actif : Actif immobilisé, Actif circulant
- Passif : Capitaux propres, Dettes
Lire et interpréter les résultats comptables de l’entreprise
Analyser le compte de résultat
- Tableau des Soldes Intermédiaires de Gestion : Marge commerciale, Valeur Ajoutée, Excédent Brut d’exploitation?.
- Capacité d’autofinancement
- Principaux ratios de rentabilité : Taux de marge, taux de résultat?
Analyser le Bilan :
- Bilan fonctionnel : Fonds de roulement, Besoin en fonds de roulement, trésorerie nette
- Principaux ratios liés au bilan : autonomie financière, financement des immobilisations?
Etablir et commenter un tableau de bord avec les principaux ratios de gestion
Lecture du bilan et du compte de résultat
Introduction :
- Quel compte ?
- Pour qui ?
- Comment sont établis les comptes ?
- Les grands principes
- Distinction patrimoine/activité
Analyser le Compte de Résultat :
- Structure du compte de résultat
- Les soldes intermédiaires de gestion
- Les ratios de rentabilité et de profitabilité
Analyser le Bilan :
- Présentation de la structure du bilan.
- Présentation structurelle de l’actif.
- Présentation structurelle du passif
- Du bilan comptable au bilan fonctionnel,
- Le bilan financier,
- L’équilibre financier minimum,
- L’analyse du bilan,
- Les ratios,
- La capacité de financement,
- Le tableau de financement.
Diagnostic financier :
- Le tableau de financement,
- La variation de trésorerie d’exploitation,
- Le tableau des flux de trésorerie (OEC),
- Le fonds de roulement normatif.